Калькулятор НДФЛ

Ставка НДФЛ:
Если госконтракт исполняет физлицо, госзаказчик обязан заплатить за него подоходный налог. Рассчитать выплату самостоятельно поможет онлайн-сервис «Калькулятор НДФЛ» 2018 года.

Как работает онлайн-калькулятор

Калькулятор вычета НДФЛ достаточно прост в применении. Для расчета понадобится выбрать ставку и ввести нужную сумму. Все остальное калькулятор сделает автоматически.

Шаг 1. Выберите, по какой ставке считать НДФЛ.

Шаг 2. В поле «Сумма с НЛФЛ» калькулятора введите данные, с которых нужно рассчитать налог (вычеты удерживаются заранее).

Если вы хотите применить оперативный расчет НДФЛ (онлайн-калькулятор) с вычетами на детей 2018 года, нужно быть аккуратнее, так как сервис не учитывает такую льготу. Таким образом, прежде чем вычислить необходимую налоговую сумму, пользователю необходимо самостоятельно уменьшить налогооблагаемую базу на предоставляемый ему стандартный вычет:

  • по 1400 рублей — за первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — за третьего и четвертого ребенка;
  • 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.

Шаг 3. Результаты вычислений в калькуляторе отобразятся автоматически.

При помощи калькулятора можно выполнить и обратную операцию — рассчитать налогооблагаемую базу от полученной на руки суммы. Для этого в строку «Сумма без НДФЛ» вводится известная величина, определяется налоговый показатель 13 или 30 %, затем производится расчет налогооблагаемой базы.

Наконец, зная размер налога и ставку, по которой он был рассчитан, можно определить исходную сумму. Для этого укажите нужный процент и введите значение в поле калькулятора «Сумма налога».

Что такое налог на доходы физлиц

Любой гражданин РФ знает, что с суммы полученных им доходов исчисляется подоходный налог. НДФЛ — это налоговое обязательство, которое удерживается с доходов физических лиц и перечисляется в государственный бюджет.

Налогоплательщиками в данном случае являются как резиденты РФ, так и нерезиденты — иностранцы, которые трудоустроены в России и получают налогооблагаемый доход.

Подоходный налог регулируется Налоговым кодексом РФ (глава 23 НК РФ) и рядом Федеральных законов:

  • 251-ФЗ от 03.07.2016;
  • 281-ФЗ от 25.11.2009;
  • 229-ФЗ от 27.07.2010;
  • 279-ФЗ от 29.12.2012.

Подоходным сбором облагается доходность, получаемая резидентами и нерезидентами РФ, от источников, базирующихся на территории России и за ее пределами (только для резидентов).

Также он применяется и в области государственных закупок. Согласно ч. 13 ст. 34 44-ФЗ, в каждый контракт, который заключается с физическим лицом (исключение — ИП и специалисты, занимающиеся частной практикой), в обязательном порядке включается условие о том, что сумма, которую необходимо заплатить физическому лицу, подлежит уменьшению на величину НДФЛ и иных налоговых платежей, непосредственно связанных с расчетами по контракту.

ВАЖНО!
Если вы госзаказчик или участник-физлицо, используйте наш калькулятор 2-НДФЛ с вычетами онлайн, чтобы определить подоходный налог с суммы госконтракта, который будет заплачен в бюджет.

Сколько платить

Налоговые ставки распределяются следующим образом:

  1. 9 % — ставка для резидентов, получивших доход в форме дивидендов (проценты по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до 01.01.2007, и доходам от доверительного управления ипотечным покрытием, выпущенным до 01.01.2007).
  2. 13 % — общая налоговая ставка для граждан РФ (пп. 2-5 ст. 224 НК РФ). 13 % облагаются заработная плата и прочие трудовые выплаты, доходность по договорам ГПХ, сдача жилья в аренду и проч.
  3. 15 % — ставка налогообложения для иностранцев, которые получили доход в форме дивидендов от российских предприятий.
  4. 30 % — подоходная ставка для нерезидентов от источников — российских организаций.
  5. 35 % — ставка, которой облагаются выигрыши и призы от участия в различных конкурсах и лотереях, а также доходы от процентов по банковским вкладам и на основании п. 2 ст. 212 НК РФ.

Расчет подоходного налога по формуле

Подоходный налог можно также рассчитать, используя формулу, утвержденную п. 1 ст. 225 НК РФ:

НДФЛ = Налогооблагаемая база × Налоговая ставка.

Величина налогооблагаемой базы физического лица может меняться в зависимости от применяемых в определенном случае вычетов: стандартных (на детей), имущественных, социальных и проч.

Разберем, как вычислить подоходный налог по формуле на конкретном примере.

Викторовой В.В. была начислена заработная плата за март 2018 г. в размере 60 000,00 рублей. Сотруднице предоставляется стандартный налоговый вычет на единственного ребенка (1400 рублей). Для Викторовой В.В., как для резидента РФ, определена ставка 13 %.

Налогооблагаемая база за март 2018 г. составит 60 000,00 – 1400,00 = 58 600,00 руб.

НДФЛ = 58 600,00 × 13 % = 7618 руб.

Напомним, что если вы хотите использовать калькулятор НДФЛ онлайн с вычетами на детей, нужно предварительно из суммы с НДФЛ отнять вычет за каждого ребенка. Например, если у той же Викторовой В.В. двое детей, то подоходный для нее будет считаться не от 60 000 рублей, а от:

60 000 - 1400 - 1400 = 57 200 рублей.

Следовательно, подоходный составит:

57 200 × 13 % = 7436 рублей.

А если бы один из детей был инвалидом, то:

(60 000 - 1400 - 1400 - 12 000) × 13 % = 5876 рублей.

Если вы нашли ошибку в тексте, нажмите Ctrl+Enter или Cmd+Enter. Мы узнаем о ней и сможем все исправить
Почтовая рассылка
Еженедельная рассылка Только самое важное Мы никогда не передаем ваш e-mail кому-либо