Онлайн-калькулятор НДФЛ

Как использовать калькулятор

НДФЛ-калькулятор достаточно прост в применении. Для расчета понадобится выбрать ставку и ввести нужную сумму. Все остальное калькулятор подоходного налога с зарплаты (при наличии детей или без) сделает автоматически.

Эксперты КонсультантПлюс разработали путеводитель по налогу на доходы физических лиц. Используйте эти инструкции бесплатно.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ.

Расскажем пошагово, как посчитать 13 процентов от зарплаты или другого дохода:

Шаг 1. Выберите, по какой ставке считать НДФЛ.

Шаг 2. В поле «Сумма» введите данные, с которых надо рассчитать НДФЛ с вычетом на ребенка. Налогооблагаемую базу — доход работника — заранее уменьшают на сумму вычета. После того как определите налогооблагаемую сумму, введите ее в строку «Сумма с НДФЛ» и нажмите «Рассчитать». Результат отобразится автоматически.

Отдельной инструкции, как рассчитать налоговый вычет на ребенка на калькуляторе, нет. В сервисе расчета НДФЛ эта льгота не учитывается. Напоминаем: прежде чем вычислить налог, надо уменьшить налогооблагаемую базу на налоговый вычет. К примеру, стандартные вычеты на детей предоставляют в таком размере:

• 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида (калькулятора налогового вычета на ребенка-инвалида тоже нет).

Шаг 3. При необходимости выполняем обратную операцию: рассчитываем налогооблагаемую базу от полученной на руки суммы. Для этого в строку «Сумма» вводится известная величина, определяется налоговый показатель 13, 15 или 30 %, затем производится расчет базы налогообложения.

По аналогии рассчитывают суммы до и после налогообложения, зная лишь ставку и сумму НДФЛ.

Что такое налог на доходы физлиц

Подоходный налог регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ. Им облагается доходность, которую получают резиденты и нерезиденты Российской Федерации от источников на территории России и за ее пределами (только для резидентов).

Также он применяется и в области государственных закупок. Каждый контракт, который заключается с физическим лицом (исключение — самозанятые, ИП и специалисты, занимающиеся частной практикой), содержит условие о том, что из суммы оплаты исполнителю-физлицу заказчик вычитает подоходный и другие обязательные платежи в бюджет (п. 2 ч. 13 ст. 34 44-ФЗ).

Сколько платить

Ставки НДФЛ приводятся в российском Налоговом кодексе (ст. 224 НК РФ). Ставки для резидентов:

• 13 % — зарплата и другие доходы, кроме тех, что облагаются по ставкам 15 и 35 %;
• 15 % — зарплата и другие доходы с налогооблагаемой базы, превышающей 5 миллионов рублей в год, кроме тех, что облагаются по ставке 35 %, или поступлений, указанных в п. 1.1 ст. 224 НК РФ;
• 35 % — выигрыши, призы.

Ставки для нерезидентов:

• 13 % — зарплата до 5 миллионов рублей у иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище в РФ (письма Минфина № 03-04-05/3543 от 24.01.2018, № 03-04-06/74275 от 25.08.2020);
• 15 % — зарплата свыше 5 миллионов рублей в год у иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, ВКС, беженцев и получивших временное убежище в РФ;
• 30 % — другие доходы нерезидентов.

Дивиденды резидентов до 5 миллионов рублей в год облагаются по ставке 13 %, а свыше 5 миллионов рублей в год — по ставке 15 %. А дивиденды нерезидентов полностью облагаются по ставке 15 %.

Как рассчитать НДФЛ

Формула для расчета утверждена в п. 1 ст. 225 НК РФ:

НДФЛ = налогооблагаемая база × налоговая ставка.

Налогооблагаемая база меняется из-за стандартных, социальных, имущественных вычетов.

Например, с зарплаты российского резидента в 60 000,00 рубля надо заплатить 60 000,00 × 13 % = 7800 руб. Если есть один ребенок, то работнику положен вычет 1400 рублей. Тогда платеж в бюджет составит (60 000,00 — 1400,00) × 13 % = 7618 руб.

А если бы детей было двое, причем один из них инвалид, то подоходный составит:

(60 000 — 1400 — 1400 — 12 000) × 13 % = 5876 руб.