Какие декларации и когда подают ИП
Начало любой предпринимательской деятельности стартует с регистрации бизнеса, и ИП не исключение. Сделать это допустимо как на сайте ФНС России, так и на портале Госуслуг.
Стать ИП может:
- каждый дееспособный гражданин, достигший совершеннолетия (за исключением муниципальных и госслужащих, военнослужащих и сотрудников органов безопасности);
- подростки с 16 до 18 лет, признанные полностью дееспособными;
- подростки с 14 до 16 лет, но только с согласия родителей.
После того как регистрация пройдена, ИП желательно в течение 30 календарных дней выбрать систему налогообложения для дальнейшей работы.
По умолчанию он остается на ОСНО, если не подаст уведомления на использование одного из спецрежимов (УСН, Патент и ЕСХН). ОСНО достаточно сложная в плане учета и объемная в части отчетности и документооборота. Тем, кто остается на ОСНО, необходимо в обязательном порядке вести книги учета доходов и расходов, уплачивать НДФЛ и НДС и декларировать их:
- 3-НДФЛ — ежегодно до 25 апреля;
- декларацию по НДС — ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
Патент — самая простая и не обремененная бумажной волокитой система налогообложения. Она не предусматривает декларирования и подачи каких-либо отчетов (за исключением кадровых, если ИП нанимает работников). Удобно и то, что подлежит выбору период, на который приобретается патент, но не менее месяца. Правда, не всякая деятельность подпадает под Патент. Их перечень устанавливают региональные власти.
УСН имеет две налоговые базы на выбор:
- «доходы» с налоговой ставкой 6 %;
- «доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15 %.
Какую бы ИП ни выбрал, он обязан ежегодно до 25 апреля декларировать результаты деятельности на УСН, даже если они нулевые. Большого труда не составит заполнить налоговую декларацию ИП на УСН онлайн в 2023 году с помощью различных сервисов и прикладных программ.
ИП на Патенте и УСН освобождены от уплаты НДС и не обязаны отчитываться по нему. Но может так оказаться, что, если предприниматель решит платить НДС для удержания контрагентов, которые возмещают НДС, ему придется оформлять счета-фактуры, вести журналы и, конечно, сдавать декларацию по НДС ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
ЕСХН имеет узкую специфику и применяется в сельском хозяйстве. Перейдя на этот режим, ИП забывает о налоге на прибыль, налоге на имущество и НДС при условии получения дополнительного освобождения от него. Декларация по ЕСХН подается до 25 марта.
Способы подачи налоговых деклараций ИП онлайн
Есть несколько вариантов подачи деклараций ИП в онлайн режиме:
- на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика ИП;
- через специальный сервис «система сдачи налоговой отчетности»;
- через оператора ЭДО.
Для всех трех способов сдачи отчетности понадобится получить УКЭП. Без электронной подписи ни один документ не дойдет до налоговиков. Заказать ее разрешается в любом удостоверяющем центре ФНС России, в том числе и коммерческих, при условии что они прошли аккредитацию.
Разберемся, как подать отчетность через сайт ФНС через личный кабинет налогоплательщика ИП.
Как бы это печально ни звучало, но сформировать и подать допустимо только декларацию 3-НДФЛ. Для этого входим в личный кабинет налогоплательщика, перемещаемся в раздел «жизненные ситуации», и там запускается процесс автоматического формирования декларации. После того как она сформирована, ее необходимо подписать ЭЦП и направить в соответствующую налоговую инспекцию. В дальнейшем скачать налоговую декларацию в личном кабинете налогоплательщика ИП можно в любой момент.
Вот бы так было для всех деклараций, но нет. Для всех остальных налоговый орган разработал специальный сервис. Чтобы им воспользоваться, необходимо немного потрудиться.
Подача декларации ИП через специальный сервис ФНС
Прежде чем подать декларации в специальном сервисе ФНС, в нем необходимо зарегистрироваться.
Дело в том, что отчет при его отправке необходимо привязать к уникальному идентификатору абонента, который присваивается налоговиками при регистрации ЭЦП. Если его нет, то и декларация не уйдет.
Для получения такого идентификатора следует зарегистрироваться в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности». После этого подтвердить электронный адрес и войти в систему, используя логин и пароль. Зарегистрировать КЭП.
В самом этом сервисе составить отчет нельзя. Его необходимо самостоятельно заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ», которую скачиваем совершенно бесплатно на сайте ФНС России и устанавливаем на компьютер. При первом запуске следует внести все необходимые данные по ИП, найти в меню необходимый КНД декларации и приступить к заполнению.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали общий порядок предоставления налоговых деклараций. Используйте эти инструкции бесплатно.
Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ.
После того как декларация будет оформлена, ее выгружают в отдельный файл. Последним шагом станет отправка декларации в режиме онлайн в налоговую. Для этого переходим в самостоятельный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме».
Подгружаем туда сформированную отчетность, проходим все контрольные проверки, подписываем и направляем прямиком налоговикам. Дело сделано. Осталось только дождаться отчетов о получении и загрузке декларации в систему.
Может пригодиться:
Подача через оператора ЭДО
Самый простой, но затратный способ — это организовать передачу электронной отчетности через оператора ЭДО.
Прежде всего следует выбрать организацию и заключить с ней договор на передачу данных в налоговые и иные государственные органы. Таких организаций сейчас немало. Вот основные из них:
- «СБИС»;
- «Контур. Диадок»;
- «Такском»;
- «Калуга астрал» и др.
Он же и сможет помочь в получении УЭКП и приобрести необходимое программное обеспечение и носитель. После этого останется только выбрать необходимую декларацию, заполнить автоматически и направить в налоговую. Сделает за вас это оператор ЭДО. Он подтянет всю необходимую информацию из учета, оформит утвержденный формат для отправки, проверит контрольные соотношения и ошибки. Вам останется только дождаться подтверждения (квитанция о приеме и извещение о вводе) или отказа в приеме отчетности. Извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации или расчете, формируют налоговики, подтверждая, что в декларации нет ошибок или противоречий. Также налоговики присылают уведомление об уточнении отчетности или уведомление об отказе в приеме. Тут надо разобраться, в чем проблема, и пересдать отчетность.
Услуги операторов ЭДО уже небесплатны, но иногда за спокойствие и уверенность стоит заплатить.
Если сроки подачи отчетности подходят, а ЭЦП пока не оформлена, то список документов, чтобы сдать декларацию ИП в налоговую лично, включая необходимые бланки, доступен на официальном сайте ФНС России:
- документ, подтверждающий полномочия представителя ИП (в случае если декларация подается не самим ИП);
- налоговая декларация (два экземпляра, один передается налоговикам, а на другом делается отметка о сдаче);
- документ, удостоверяющий личность ИП или представителя;
- опись документов (если предоставляются приложения к декларации на бумажном носителе).
