Факторинг в госзакупках: что это и как использовать

Факторинг в закупках — это переуступка прав на денежные средства, которые причитаются поставщику в качестве оплаты по госконтракту в обмен на финансирование поставки.

Статья проверена и доработана экспертом Эллой Залужной

Что собой представляет

Процедуру, при которой поставщик уступает финансовому агенту (фактору) денежные требования к своему должнику (заказчику), а фактор передает клиенту денежные средства и оказывает иные финансовые услуги, называют факторингом (ст. 824 ГК).

Рассказываем, как выглядит схема факторинга поставок на практике:

  • поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг) с отсрочкой платежа;
  • в случае если у поставщика недостаточно оборотных средств или он по иным причинам не хочет ждать оплаты, он обращается в коммерческую компанию, которая перечисляет денежные средства поставщику и оказывает иные финансовые услуги по сопровождению данного обязательства (их перечень указан в п. 1 ст. 824 ГК РФ), а взамен получает вознаграждение и денежные права поставщика перед покупателем;
  • поставщик или фактор направляют письменное уведомление покупателю о переуступке;
  • расчеты по договору покупатель осуществляет с фактором.

Как правило, ставки факторинга по госконтракту ниже кредитных ставок, что объясняет привлекательность данной процедуры для поставщиков. Договор заключают как в отношении уже возникших денежных обязательств, так и по обязательству, которое возникнет в будущем. Допускается многократная переуступка одного денежного требования, что делает факторинг для начинающих в госзакупках особенно привлекательным.

ВАЖНО!
В качестве фактора выступают не только банки, но и иные коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ).

Применение в госзакупках

Применение переуступки прав на основе договора финансирования в закупках встречается крайне редко. Основная причина — недостаточно четкая регламентация данной процедуры и противоречивая правоприменительная практика.

В законодательстве о контрактной системе отсутствует указание, что получать факторинг по 44-ФЗ запрещено, но на практике у заказчика могут возникнуть проблемы на стадии перечисления средств на счет финансового агента. Для проведения такого платежа необходимо внесение изменения в контракт в части наименования и банковских реквизитов получателя средств. В силу норм ч. 5 ст. 95 и ч. 2 ст. 34 Закона о контрактной системе случаи внесения изменений в заключенный по итогам торгов контракт строго ограничены.

Гражданский кодекс устанавливает запрет на передачу обязательств от исполнителя к третьим лицам по контрактам, заключенным по итогам торгов. Исключение — денежные обязательства (п. 7 ст. 448 ГК РФ).

Позиции госорганов

Мнения государственных органов по вопросу применения факторинга на выполнение работ и поставку товара в рамках госзаказа различны. Так, Минфин придерживается мнения, что в соответствии с бюджетным законодательством уступка прав на оплату контракта в связи с его финансированием по государственному или муниципальному контракту не допускается (письмо №02-02-04/13740 от 11.03.2016). ФАС России и Минэкономразвития придерживаются противоположной позиции. В соответствии с разъяснениями ФАС (письмо №АД/38430/13 от 02.10.2013) запрет на уступку денежного требования в госзакупках и проведение закупок с применением факторинга законодательством не установлен.

Судебная арбитражная практика в последнее время склоняется к тому, что применение подобных финансовых инструментов в отношении госконтрактов не противоречит действующему законодательству.

Основные риски для заказчика

Применение факторинга для государственных учреждений как заказчиков не исключает риски:

  • неполучения от органов Казначейства санкционирования оплаты по реквизитам фактора;
  • осуществления оплаты ненадлежащему лицу в случае, если денежное требование переуступлено несколько раз;
  • невозврата уплаченных средств при обнаружении недостатков товаров, работ, услуг при применении предзакупочного факторинга — когда контракт заключен, аванс перечислен, а обязательства выполнены с нарушениями.
ВАЖНО!
Требование о возврате перечисленных денег в случае неисполнения поставщиком своих обязательств по договору заказчик сможет предъявить только поставщику, но не финансовому агенту (ст. 833 ГК РФ).

Эксперты КонсультантПлюс подготовили большую статью про факторинг в госзакупках. Прочитайте ее бесплатно, если остались вопросы.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ.

Новшества и изменения

Ассоциация факторинговых компаний направила в правительство предложение о внесении поправок в закон о контрактной системе, разрешающих заказчикам перечислять оплату по контрактам в пользу третьих лиц на основе переуступки прав по договору финансирования. Минфин не поддержал предложение о введении факторинга для госзакупок, сославшись на нормы действующего законодательства. Банк России счел эту инициативу стоящей внимания и предложил провести анализ возможностей и рисков.

Правительство совместно с Банком России приступило к разработке проекта, который предусматривает меры по поддержке инициативы о внедрении закупочного факторинга для малого бизнеса в сферу госзаказа с учетом новых возможностей онлайн-сервисов и электронного документооборота, в том числе с госведомствами и контрольными органами.

Примерная форма договора

Все авторы портала Госконтракт
Коротко об авторе статьи
Жукова Мария
Проблема? Спросите эксперта!
Задать вопрос
Есть что сказать? Пишите, опубликуем!
Прислать статью
Если вы нашли ошибку в тексте, нажмите Ctrl+Enter или Cmd+Enter. Мы узнаем о ней и сможем все исправить
Что-то непонятно или есть, что сказать? Пишите в комментариях. Или заходите на форум!
Обсудить на форуме
Бесплатно научим выигрывать госконтракты
Подпишитесь на рассылку, чтобы за несколько уроков узнать, как проверить нишу; подготовить все, что нужно для участия; правильно заполнить заявку и вести себя во время торгов.