Факторинг в госзакупках: что это и как использовать

Факторинг широко применяется в международной практике. В последнее время этот инструмент набирает популярность и в России. Рассмотрим, что это за процедура и применяется ли она в госзакупках.
Мегаплан

Что такое факторинг

Это процедура, при которой лицо (клиент) уступает финансовому агенту (фактору) денежные требования к своему должнику, а фактор передает клиенту денежные средства и оказывает иные финансовые услуги, связанные с требованиями, являющимися предметом уступки.

До недавнего времени термина «факторинг» в российском законодательстве не было. Эта процедура в статье 824 ГК РФ именовалась финансированием под уступку денежного требования.

Однако законом от 26.07.2017 № 212-ФЗ были внесены изменения в Гражданский кодекс в части регламентации этого договора. Изменения вступают в силу с 01.06.2018. Теперь законодательно введено понятие «факторинг», а требования к договору приведены в соответствие с Оттавской конвенцией УНИДРУА о международном факторинге, к которой Россия присоединилась в 2014 году.

Кратко этот финансовый инструмент можно описать следующим образом:

  • поставщик и покупатель заключают договор купли-продажи товара (работ, услуг) с отсрочкой платежа;
  • в случае если у поставщика недостаточно оборотных средств или он по иным причинам не хочет ждать оплаты, он обращается в факторинговую компанию, которая перечисляет денежные средства поставщику и оказывает иные финансовые услуги по сопровождению данного обязательства (их перечень указан в п. 1 ст. 824 ГК РФ), а взамен получает вознаграждение и денежные права поставщика перед покупателем;
  • поставщик или фактор направляют письменное уведомление покупателю о переуступке;
  • расчеты по договору покупатель осуществляет с фактором.

Ставки по факторинговым договорам, как правило, ниже кредитных ставок, что объясняет привлекательность данной процедуры для поставщиков.

Договор может быть заключен как в отношении уже возникших денежных обязательств, так и по обязательству, которое возникнет в будущем. Допускается многократная переуступка одного денежного требования.

В качестве фактора могут выступать банки и иные коммерческие организации.

Применение в госзакупках

Применение в закупках в настоящее время встречается крайне редко. Причиной непопулярности в первую очередь является недостаточно четкая регламентация данной процедуры и противоречивая правоприменительная практика.

Хотя прямого запрета в законодательстве о контрактной системе на уступку прав требования по государственным контрактам нет, однако на практике у заказчика могут возникнуть проблемы на стадии перечисления средств на счет финансового агента. Для проведения такого платежа необходимо внесение изменения в контракт в части наименования и банковских реквизитов получателя средств, однако в силу норм п. 5 ст. 95 и п. 2 ст. 34 Закона о контрактной системе случаи внесения изменений в заключенный по итогам торгов контракт строго ограничены.

Дополнительным препятствием является также действующая редакции п. 7 ст. 448 ГК РФ, в соответствии с которой установлен запрет на передачу обязательств от исполнителя к третьим лицам по контрактам, заключенным по итогам торгов.

В новой редакции введено уточнение, что такое ограничение не действует в отношении денежных обязательств. Данная поправка, по всей видимости, является первым шагом по упрощению применения факторинга в закупках.

Позиции госорганов

Мнения государственных органов по вопросу применения факторинга в госзакупках различны. Так, Минфин России придерживается мнения, что в соответствии с бюджетным законодательством факторинг по государственному или муниципальному контракту не допускается (Письмо от 11.03.2016 № 02-02-04/13740). ФАС России и Минэкономразвития придерживаются противоположной позиции. В соответствии с разъяснениями ФАС (Письмо от 02.10.2013 № АД/38430/13), запрет на уступку денежного требования в госзакупках законодательством не установлен.

Судебная арбитражная практика в последнее время склоняется к тому, что факторинг по госконтрактам не противоречит действующему законодательству.

Основные риски для заказчика при факторинге в закупках

Для заказчика можно выделить следующие риски:

  • неполучение от органов Казначейства санкционирования оплаты по реквизитам фактора;
  • осуществление оплаты ненадлежащему лицу в случае, если денежное требование переуступлено несколько раз;
  • невозврат уплаченных средств при обнаружении недостатков товаров, работ, услуг. В соответствии с новой редакцией ст. 833 ГК РФ, требование о возврате перечисленных денег в случае неисполнения поставщиком своих обязательств по договору заказчик сможет предъявить только поставщику, но не финансовому агенту.
Проблема? Спросите эксперта!
Задать вопрос
Если вы нашли ошибку в тексте, нажмите Ctrl+Enter или Cmd+Enter. Мы узнаем о ней и сможем все исправить
Что-то непонятно или есть, что сказать? Заходите на форум!
Обсудить
Почтовая рассылка
Горячие новости Инструкции и образцы Мы никогда не передадим ваш e-mail кому-либо